Проводки по учету готовой продукции
Доброго времени суток. Уважаемые коллеги, помогите начинающему бухгалтеру, правильно ли я составила следующие проводки:
1. оприходование готовой продукции на склад Д40 К20 300 000
2. отразила стоимость отгруженной готовой продукции Д62 К90-1 250 000
3. поступление денежных средств на р/с Д51 К62 250 000
4. признана выручка Д62 К 90-1 250 000
5. начислила сумма НДС с выручки Д90-1 К19 45 000
6. списана стоимость отгруженной продукции Д90-1 К 43
7. отражена стоимость тары, израсходованной на упаковку
продукции Д41-3 К60
Отражена задолженность перед транспортной организацией за доставку
готовой продукции Д41 К 60 30 000
Отражена сумма НДС Д19 К60 5 400
Отражена задолженность перед посреднической организацией,
оказавшей содействие в поиске покупателя Д44 К60 5000
Отражена сумма НДС Д19 К60 900
Списаны расходы на продажу Д90 К44
Выявлен и списан финансовый
результат Д 90-9 К99
1. оприходование готовой продукции на склад Д40 К20 300 000
2. отразила стоимость отгруженной готовой продукции Д62 К90-1 250 000
3. поступление денежных средств на р/с Д51 К62 250 000
4. признана выручка Д62 К 90-1 250 000
5. начислила сумма НДС с выручки Д90-1 К19 45 000
6. списана стоимость отгруженной продукции Д90-1 К 43
7. отражена стоимость тары, израсходованной на упаковку
продукции Д41-3 К60
Отражена задолженность перед транспортной организацией за доставку
готовой продукции Д41 К 60 30 000
Отражена сумма НДС Д19 К60 5 400
Отражена задолженность перед посреднической организацией,
оказавшей содействие в поиске покупателя Д44 К60 5000
Отражена сумма НДС Д19 К60 900
Списаны расходы на продажу Д90 К44
Выявлен и списан финансовый
результат Д 90-9 К99
Comments
-
Добрый день.
Это студенческая задача? -
Доброго дня, по поводу ваших проводок: Если вы используете в учете 40 счет (выпуск продукции) хотя его уже давно не практикуют, сначала нужно отразить выпуск продукции Д40-К20, далее по плановой цене оприходовать на склад Д43-К40, остаток 40 списывается ежемесячно на 90.02, 2 ваша проводка не совсем понятна, Продажа должна отражаться: Д 62.01 К 90.01.1 - продажа, Д90.03 К-68.02 - начислен НДС с продажи, Д90.02 К43 - списана себестоимость продаж. По поводу начисления тары не понятно, ваши проводки говорят о том что получена тара от поставщика. По поводу задолженности перед транспортной компанией тоже не верно Д44 К60. Обезательно ведите к счетам субсчета, это важно в счетах 62.01. или 62.02, так как с авансов покупателей вы также должны оплачивать НДС
